Planification pour les travailleurs autonomes et les pigistes

En raison des répercussions économiques de la pandémie de COVID-19 (instabilité des marchés boursiers, pertes d’emploi, entreprises en difficulté), bon nombre de Canadiens se préoccupent de leur sécurité financière. La crise souligne l’importance de pouvoir compter, à tout âge, sur une planification financière détaillée pour établir et atteindre des objectifs à long terme.

Cette série de cinq articles aborde les avantages d’une planification financière et illustre comment un conseiller peut vous aider à vous préparer en vue de corrections boursières éventuelles et d’événements marquants de votre vie. Dans ce quatrième article, nous explorons les principaux avantages d’un plan financier pour les propriétaires de petites entreprises et les travailleurs pigistes.

On dit souvent que les petites entreprises sont le moteur de l’économie canadienne. Cela s’explique par le fait qu’au Canada, 98 % des entreprises ont moins de 100 employés et, en 2018, elles employaient près de 70 % de la population active, ce qui représente plus du tiers du PIB du Canada.

Pendant qu’ils font rouler l’économie du pays, les entrepreneurs n’ont pas nécessairement le temps ni les compétences pour planifier leur propre avenir financier. Toutefois, avec un bon plan financier, ils peuvent atteindre un équilibre entre leurs objectifs personnels et ceux de leur entreprise, conserver une partie de l’avoir qu’ils accumulent, planifier pour les imprévus, gagner du temps et s’épargner quelques maux de tête.

«Les propriétaires d’entreprise que je connais débordent de travail et travaillent de longues heures, en plus de s’occuper de leur famille, avance Melanie Hardie, spécialiste en placement et conseillère financière, Gestion de patrimoine mondiale, à la Banque Scotia. Nos rencontres annuelles les obligent à prendre le temps de mettre à jour leur plan financier.»

M^me Hardie, qui œuvre auprès des propriétaires de petites entreprises, estime que le fait de prendre le temps, dès le départ, d’élaborer un plan permet de régler les questions qui surviennent en cours d’année et de prendre rapidement des décisions. En l’absence d’un plan, il est difficile de déterminer l’effet à long terme des occasions qui se présentent.

«À partir du moment où vous n’avez pas d’employeur pour assurer certains aspects de vos finances, vous devez faire appel à un professionnel pour vous aider à définir la structure de vos finances,» avance Tonya Campbell, vice-présidente régionale, Équipe-conseil mobile – Centre du Canada de la Banque Scotia.

Que vous soyez propriétaire d’une petite entreprise, travailleur autonome ou pigiste, un conseiller financier peut vous aider à naviguer les aspects plus complexes de vos finances, y compris la planification fiscale, l’équilibre entre les fonds que vous gardez pour vous-même et ceux que vous réinvestissez dans l’entreprise, et le financement de la retraite. Le plus important est de trouver le bon conseiller. Vous devrez vous renseigner sur son expérience auprès des propriétaires d’entreprise, sa formation, et déterminer si ses qualifications lui permettront de vous aider convenablement.

Lorsque vous aurez trouvé le bon conseiller, vous devez lui transmettre tous les renseignements pertinents sur votre situation et celle de votre entreprise. Vous devrez faire une analyse approfondie de vos revenus et de vos dépenses, dresser la liste de vos éléments d’actif et de passif, aborder vos objectifs pour l’avenir, à court et à long terme, et comprendre votre tolérance au risque. Vous devez fournir par écrit au conseiller le flux de trésorerie et le passif de votre entreprise, ainsi que vos objectifs pour celle-ci.

«L’aspect le plus important est votre entreprise, qui ajoute un élément de complexité à vos finances, vos plans pour l’avenir et votre flux de trésorerie,» explique M^me Campbell.

L’une des premières règles de l’entrepreneuriat est de ne jamais ne mélanger vos finances personnelles et celles de votre entreprise. Pour un bon nombre de propriétaires de petites entreprises, cela ne fait toutefois pas partie de leurs priorités. «Nous le voyons assez souvent, chez les petites entreprises en démarrage. La ligne entre les revenus de l’entreprise et ceux de son propriétaire n’est pas clairement établie. À mesure que l’entreprise croît, le besoin de faire la distinction entre les deux augmente,» souligne M^me Campbell.

Des compromis sont nécessaires dans tout plan financier, mais un propriétaire de petite entreprise doit souvent faire un choix entre obtenir un revenu pour financer un achat important, mettre de l’argent de côté en prévision de la retraite et réinvestir les fonds dans l’entreprise pour en assurer la croissance. Un conseiller peut vous aider à élaborer un plan qui comprend un volet d’épargne et des stratégies de placement, la planification du revenu, la gestion du risque – c’est-à-dire la planification des risques liés à l’actif et ceux liés à votre entreprise et à votre situation personnelle – le choix d’une assurance pour couvrir certains de ces risques, ainsi que la planification fiscale et successorale.

«Il faut trouver un équilibre et un conseiller financier peut vous aider à prendre des décisions éclairées au sujet des compromis qui doivent être faits,» estime M^me Campbell.

M^me Hardie ajoute que le moment où la séparation des finances devient essentielle dépend de votre situation. Elle soutient qu’il n’est pas inhabituel que les personnes qui se définissent avant tout comme propriétaire d’une entreprise individuelle ne voient pas l'utilité de séparer le flux de trésorerie de l’entreprise et leur valeur nette. «Cependant, si vous êtes marié et que votre conjoint a une source de revenus distincte, et si vous avez des enfants, il est normal que ces deux aspects fassent partie d’un même plan qui peut se développer au fur et à mesure, plutôt que de reporter l’élaboration d’un plan à l’aube de la retraite.»

La Loi de l’impôt sur le revenu favorise les travailleurs autonomes et les propriétaires d’entreprise, qui peuvent profiter de plusieurs avantages. Assurez-vous d’utiliser toutes les stratégies fiscales à votre disposition, comme le fractionnement du revenu, l’embauche de membres de la famille, la structure d’entreprise (entreprise individuelle, société de personnes ou société à responsabilité limitée), ou une société de portefeuille pour les biens d’actifs liquides.

«Toutes ces stratégies ont des répercussions différentes sur votre impôt, dans la mesure où elles cadrent avec votre situation personnelle,» explique M^me Hardie, qui recommande à ses clients de faire appel aux services d’un comptable pour déterminer la structure d’entreprise qui convient à leur entreprise. Même la nature de vos activités est un facteur à prendre en considération. M^me Hardie donne l’exemple du propriétaire d’une entreprise individuelle, qui travaille de la maison. Celui-ci peut déduire de son revenu un bon nombre de dépenses, même personnelles, comme les versements sur son prêt hypothécaire ou son loyer, le chauffage, l’électricité et Internet. Ce n’est pas le cas si vous êtes propriétaire d’un commerce de détail.  

L’un des principaux avantages d’un plan financier est la tranquillité d’esprit. Pour plusieurs propriétaires d’entreprise, cela est synonyme de souplesse. Votre plan vous aide à garder le cap, même dans les situations plus difficiles. Par exemple, votre plan tient-il compte de la possibilité que la valeur marchande de votre entreprise soit inférieure à vos attentes au moment de prendre votre retraite ou que personne ne soit intéressé à l’acheter au moment opportun? Et s’il y a une perturbation commerciale importante? Que ferez-vous si vous advenant la chute de votre chiffre d’affaires?

«La pandémie de COVID-19 a mis en évidence l’importance d’un plan qui prévoit différents scénarios,» ajoute M^me Hardie, qui a vu plusieurs propriétaires d’entreprise se démener pour acheter les stocks nécessaires et maintenir l’entreprise à flot. Pour plusieurs, la pandémie a anéanti les ventes de la saison précédente, créant un flux de trésorerie était nul. Elle s’interroge de l’effet d’une telle situation sur leur retraite éventuelle. Au moment de vendre leur entreprise, pourront-ils obtenir la même valeur que deux ou trois ans auparavant?

Pour un bon nombre de propriétaires de petites entreprises, le financement de la retraite repose sur la vente ou le transfert  de leur entreprise, soit par un paiement forfaitaire ou la conservation d’une participation dans l’entreprise. Or, le plan personnel d'un propriétaire d’entreprise, devrait reposer en grande partie sur la capacité de transférer des fonds de l’entreprise vers ses avoirs personnels dans l’immédiat et au fil du temps.

Il faut s’interroger sur la capacité de l’un ou l’autre de ces scénarios de fournir les revenus de retraite nécessaires. Si votre plan s’avère insuffisant, vous devrez trouver une façon de tirer suffisamment de revenus de votre entreprise dans les années qui précèderont votre départ à la retraite pour financer vos projets. «À moins de planifier en prévision des deux scénarios et de veiller à la croissance simultanée de l’entreprise et de votre actif personnel. En somme, la question se résume à “mettez-vous tous vos œufs dans le même panier?”.»

Le régime de retraite enregistré et le compte d’épargne libre d’impôt sont de bonnes options pour les propriétaires de petites entreprises, surtout dans le cas d’une entreprise individuelle. M^me Hardie précise qu’en cotisant à un régime enregistré d’épargne-retraite vous réduisez votre impôt à payer pendant les années où vous vous versez un revenu. Cependant, si vous avez suffisamment de déductions pour réduire votre revenu imposable à moins de 40 000 $, il pourrait être plus avantageux d’opter pour un compte d’épargne libre d’impôt. «Je recommande habituellement de cotiser à un REER, puis d’utiliser le remboursement d’impôt pour cotiser à un CELI et optimiser l’économie d’impôt,» ajoute-t-elle.

Si vous avez une entreprise de plus grande envergure et que votre revenu est élevé, un régime de retraite individuel (RRI) ou un régime de retraite compensatoire sont des options à considérer, avec l’aide de votre comptable. En règle générale, ce type de compte est établi entre une entreprise et une société de fiducie pour le propriétaire et les cadres de l’entreprise. Ces comptes permettent aux personnes qui tirent d’une entreprise des revenus élevés de cotiser à un REER, sans qu’ils soient soumis à une limite personnelle.

Bien que votre situation ne soit pas aussi complexe que celle d’un propriétaire d’entreprise, les travailleurs pigistes doivent prévoir la couverture des frais qui seraient normalement à la charge d’un employeur, y compris le paiement de l’impôt sur le revenu et l’épargne en prévision de la retraite.

«J’ai vu des clients qui travaillaient pour leur propre compte recevoir des factures d’impôt immenses pour lesquelles ils n’avaient pas planifié ni épargné. Si vous faites cette erreur, il est difficile de vous en remettre, car vous devez corriger la situation tout en continuant de mettre de l’argent de côté en prévision de l’année suivante,» ajoute M^me Campbell.

Un conseiller financier peut vous aider à planifier pour ces dépenses, ainsi que pour une assurance santé et un fonds de prévoyance. M^me Campbell recommande de trois à six mois de dépenses courantes et une épargne suffisante pour gérer les fluctuations saisonnières, la perte d’un client important ou une maladie qui vous empêcherait de travailler pendant un certain temps. Les répercussions commerciales de la COVID-19 ont rappelé aux travailleurs pigistes l’importance de la planification à cet égard, car bon nombre d’entre eux n’étaient pas admissibles à la PCU ni aux autres programmes d’aide offerts par le gouvernement.

Autres dépenses
Dépenses pour lesquelles les propriétaires de petites entreprises et les travailleurs pigistes devraient épargner :

• Impôt sur le revenu
• Assurance santé
• Fonds de prévoyance pour les situations susceptibles d’affecter votre revenu
• Épargne-retraite
• Liquidités pour les dépenses courantes