Vous devez convertir votre REER en FERR au plus tard le 31 décembre de l’année de votre 71e anniversaire. Vous pouvez aussi choisir de le convertir plus tôt lorsque vous souhaitez commencer à tirer un revenu de votre épargne (par exemple, avant de recevoir vos prestations du Régime de pensions du Canada [RPC]). Le transfert est effectué avec report d’impôt, et vos placements peuvent être conservés tels quels, sans qu’il soit nécessaire de les vendre. Si nous ne recevons pas vos instructions à temps, la Banque Scotia convertira automatiquement votre REER en FERR afin que votre épargne continue de croître à l’abri de l’impôt.

Vous devez retirer chaque année de votre FERR un montant minimal fixé par le gouvernement. Ce montant correspond à un pourcentage de la valeur de votre FERR au 1er janvier, établi en fonction de votre âge. Il est de 5,28 % à 71 ans et augmente chaque année par la suite. Aucun retrait minimal n’est exigé l’année où vous ouvrez votre FERR, et il n’y a aucun plafond de retrait. Vous pouvez donc toujours retirer davantage (sauf si vous détenez un régime de revenu immobilisé, comme un fonds de revenu viager (FRV), un fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI) ou un fonds de revenu viager restreint (FRVR), qui prévoit un montant maximal;  vous pouvez retirer tout montant situé entre le minimum et le maximum autorisés. Si votre épouse, époux, conjointe ou conjoint de fait est plus jeune que vous, vous pouvez choisir de calculer le retrait minimal en fonction de son âge. Vous devez toutefois faire ce choix à l’ouverture de votre FERR, et il sera ensuite irrévocable.

Oui, les retraits constituent un revenu imposable pour l’année où ils sont effectués. Aucune retenue d’impôt ne s’applique au retrait minimal, mais vous pouvez demander qu’un montant soit retenu à la source.  Les retraits excédant le montant minimal sont assujettis à une retenue d’impôt de 10 %, de 20 % ou de 30 %, selon le montant retiré.