FAQ sur le régime enregistré d’épargne retraite (REER)

Bien entendu, vous pourrez compter sur les placements de votre RER à la retraite. Mais d'autres avantages doivent être pris en compte :

• Vos cotisations sont déductibles d'impôt et vous permettront probablement d'encaisser un remboursement d'impôt.
• Le revenu de votre RER croît à l'abri de l'impôt à l’intérieur du régime.
• Vous pouvez cotiser à n'importe quel moment pendant l'année en cours et jusqu'à 60 jours après la fin de l'année.

Les contribuables canadiens ayant reçu un «revenu gagné» au cours de l'année d’imposition précédente ou ayant accumulé des droits de cotisation inutilisés au cours des années précédentes.

En règle générale, la cotisation maximale correspond à 18 % de votre «revenu gagné» de l'année précédente, jusqu'à concurrence d'un plafond déterminé par le gouvernement, plus toute cotisation RER inutilisée au cours des années antérieures, moins le facteur d'équivalence, pour l'année d’imposition précédente. Pour connaître les limites de cotisation pour cette année et pour les années précédentes, veuillez visiter le site Web de l’Agence du revenu du Canada.

Oui. Vous pouvez reporter indéfiniment vos droits de cotisation non exercés depuis l'année 1991.

Oui, vous pouvez verser des cotisations excédentaires, jusqu'à concurrence d'un total viager de 2 000 $. Les années d'imposition suivantes, vous pourrez déduire une cotisation excédentaire à condition d'avoir un droit de cotisation auquel la déduction peut s'appliquer.

Si vous dépassez la cotisation excédentaire admissible de 2 000 $, une pénalité de 1 % par mois sur l'excédent s'applique.

Vous pouvez cotiser jusqu'au 31 décembre de l'année qui marque votre 71^e anniversaire de naissance.

• Vous pouvez encaisser votre RER.
• Vous pouvez transférer les fonds de votre RER dans un Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou demander la souscription d’une rente enregistrée et recevoir par la suite un revenu de retraite.
• Vous pouvez choisir n’importe quelle combinaison de ces deux options.

Quand vous cotisez à un RER, le montant de votre cotisation devient déductible (sous réserve de votre limite personnelle) de votre revenu imposable. De même, quand vous retirez des fonds d’un RER, ceux-ci font partie de votre revenu imposable de l’année du retrait. Quand vous retirez un montant quelconque, un montant minimum et obligatoire d’impôt sera retenu en votre nom. Vous devrez indiquer le montant brut du retrait sur votre déclaration de revenu de cette année-là.

Le régime d’accession à la propriété (RAP) vous permet de retirer jusqu’à 35 000 $ (à partir du 19 mars 2019) de votre REER pour acheter ou construire une habitation admissible pour vous-même ou pour une personne handicapée avec qui vous êtes lié. Ce retrait n’est pas assujetti à l’impôt.

Les fonds retirés de votre REER doivent toutefois être remboursés sur une période de 15 ans. Il s’agit d’un programme avantageux qui aide les locataires à devenir propriétaires et à profiter du contexte de faibles taux hypothécaires.

Selon le Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP), vous pouvez retirer jusqu'à 10 000 $ par an, avec un plafond viager de 20 000 $. Vous devez seulement replacer un minimum de 10 % de cet argent par année pendant un maximum de 10 ans. En règle générale, vous devrez commencer à rembourser l'argent cinq ans après la date du premier retrait.

Bien sûr! Dès que vous investissez dans votre RER, les revenus sont à l'abri de l'impôt et ils font augmenter la valeur de vos placements grâce à la puissance de la capitalisation. Autrement dit, plus vous commencerez tôt à cotiser et plus longtemps vous laisserez vos cotisations fructifier, plus intéressants seront les résultats potentiels.

Bien sûr! Vous pouvez réclamer plus tard les cotisations non déduites même si vous avez plus de 71 ans.

Si vous prévoyez que votre revenu augmentera considérablement dans l'avenir, et si vos revenus actuels vous permettent d'obtenir une déduction, alors il peut être judicieux de contribuer à votre RER maintenant, sans toutefois réclamer la déduction maximale.

Votre argent commencera tout de suite à croître à l'abri de l'impôt, et vous pourrez réclamer le reste de vos déductions plus tard, lorsque votre revenu sera plus élevé. Assurez-vous toutefois de bien respecter les plafonds de cotisation en vigueur.