Devriez-vous accepter le rôle d’exécuteur testamentaire d’une succession?

Si la dynamique familiale, les responsabilités juridiques complexes et le deuil peuvent compliquer la tâche de l’exécuteur/du liquidateur testamentaire, vous pouvez néanmoins vous y préparer.

Outre la détresse émotionnelle causée par la perte d’un être cher, vous devrez composer avec des questions juridiques et financières.

Vous avez reçu une demande pour devenir exécuteur/liquidateur testamentaire ou vous avez déjà été nommé comme tel, dans les deux cas, posez-vous les questions suivantes :

Bon nombre de tâches de l’exécuteur/du liquidateur testamentaire doivent être effectuées en personne. C’est beaucoup plus coûteux, long et pénible si vous devez vous déplacer.

Le travail de l’exécuteur/du liquidateur testamentaire exige beaucoup de temps. En vous familiarisant avec les différentes fonctions, vous comprendrez mieux quelles sont les tâches à accomplir et à quel moment.

D’après notre expérience, le règlement d’une succession simple peut nécessiter environ 250 heures de participation active pour l’exécuteur/le liquidateur testamentaire. Le traitement d’une succession plus complexe peut prendre plus de 400 heures, généralement sur une période d’au moins un an, et il n’est pas rare que les procédures se prolongent bien au-delà de ce délai.

Voici les principales tâches de l’exécuteur/du liquidateur testamentaire :

• Regrouper les renseignements et les documents requis, y compris le testament, et organiser les funérailles.
• Évaluer l’actif et le passif de la succession, y compris le règlement et le paiement des dettes et des réclamations impayées qui grèvent la succession.
• S’acquitter des tâches administratives, notamment la production de toutes les déclarations de revenus (celle de l’année courante et celles qui n’ont pas été produites).
• Distribuer l’actif de la succession.

Pendant cette période qui risque d’être éprouvante sur le plan émotionnel, les erreurs sont possibles. Il peut en résulter des retards dans l’exécution du testament, mais aussi une rupture des relations familiales, des stratégies inefficientes pour gérer les impôts sur la succession et une valeur moindre pour les bénéficiaires. En tant qu’exécuteur ou liquidateur testamentaire, vous pourriez d’autre part être tenu personnellement responsable de vos actes.

La bonne nouvelle, c’est que si vous avez été nommé exécuteur/liquidateur testamentaire d’une succession, vous n’êtes pas obligé de faire face à ces responsabilités seul. Vous pouvez retenir les services professionnels d’un exécuteur/liquidateur qui sera votre mandataire et qui saura vous guider tout au long de ce processus.

Le choix d’un exécuteur/liquidateur testamentaire ou l’acceptation de ce rôle est une décision qui ne doit pas être prise à la légère. Pour de nombreux Canadiens qui ont rédigé un testament, le choix d’un exécuteur/liquidateur testamentaire a probablement été l’un des aspects dont ils se sont le moins souciés. La plupart des testateurs choisissent un membre de la famille ou un ami, sans trop se demander en quoi consiste ce rôle. De même, nombre de personnes acceptent d’administrer une succession sans avoir bien évalué la fonction qu’elles doivent remplir. Nul doute que la fonction d’exécuteur ou de liquidateur testamentaire peut être difficile, mais avec une planification réfléchie et un peu d’aide, vous parviendrez à surmonter les difficultés sur votre route.

La version originale de cet article a été publiée dans la série Une réflexion enrichissante.