Principes de base des FERR

Un FERR est un régime de retraite donnant droit à un report de l’impôt et ayant pour but de générer un revenu à partir de l’épargne accumulé dans un REER.

En bref :

• Dès l'année qui suit l'établissement d'un FERR, il faut retirer un montant annuel minimum qui est considéré comme un revenu imposable.
• Aucun versement n’est exigé durant l'année de la mise en place de votre FERR mais il est possible de retirer des fonds.
• Les versements annuels minimums sont déterminés par la Loi de l'impôt sur le revenu et varient en fonction de l'âge. Pour calculer le montant du versement annuel minimum, vous pouvez utiliser votre âge ou celui de votre conjoint. En optant pour l'âge du plus jeune d'entre vous, vous obtenez un versement annuel minimum moins élevé, ce qui signifie que vous payez moins d'impôt dans l'année et conservez un montant plus élevé dans votre FERR à l'abri de l'impôt.

Conformément aux exigences gouvernementales, toute personne détenant un régime enregistré d'épargne-retraite (RER), y compris tout régime d'épargne-retraite immobilisé (RERI) ou tout compte de retraite immobilisé (CRI), doit convertir son RER en l’une ou diverses sources de revenu de retraite au plus tard le 31 décembre de l'année au cours de laquelle cette personne atteint l'âge de 71 ans.

En bref :

• À défaut de convertir son RER, celui est considéré comme étant «désenregistré» et les liquidités remboursées, imposées à leur plein montant.

Prêt à convertir votre RER? Voici vos options :

• Conversion en FERR
  Un FERR est un régime de retraite à imposition reportée destiné à générer un revenu à partir de l’épargne accumulé dans un RER. Détails
• Encaissement des fonds
  Vous pouvez encaisser votre RER, mais les fonds retirés s'ajouteront à votre revenu imposable de l'année du retrait.