Conseils pour remplir votre déclaration de revenus de 2020

Vous voulez vite faire une croix sur 2020? N’oubliez pas qu’il reste une tâche à accomplir pour l’année écoulée : votre déclaration de revenus.

Vous savez probablement que la COVID-19 donne lieu à des changements et à des considérations particulières pour votre déclaration de revenus de 2020.

Si la COVID-19 a eu des répercussions sur vous et que vous avez reçu une subvention du gouvernement, si vous cherchez seulement de l’information sur les nouveaux allégements fiscaux offerts en 2020, consultez notre aide‑mémoire sur cette année inusitée.

Les contribuables doivent soumettre leur déclaration de revenus de 2020 au plus tard le 30 avril 2021. L’an dernier, le gouvernement avait reporté au 1^er juin 2020 la date du dépôt de la déclaration de revenus de 2019. Cette année, vous devez produire votre déclaration à la date habituelle.

Assurez‑vous d’optimiser fiscalement votre épargne toute l’année, grâce entre autres à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) et au Compte d’épargne libre d’impôt (CELI).

Le REER vous permet d’épargner en prévision de la retraite. Vous pouvez tout de suite déduire de vos revenus les cotisations que vous avez versées dans l’année. Un REER est très avantageux, notamment parce qu’il vous permet de reporter l’impôt sur les cotisations que vous versez aujourd’hui et sur les revenus que vous réalisez sur vos placements jusqu’à ce que vous retiriez vos fonds plus tard. Une fois à la retraite, vos revenus pourraient se situer dans une fourchette d’imposition inférieure et vous pourriez payer moins d’impôts que lorsque vos revenus étaient plus importants.

Le CELI est un compte de placement qui peut aussi servir à épargner en prévision de la retraite. On peut aussi s’en servir pour bien d’autres objectifs, puisqu’à la différence du REER, vous être libre de retirer les fonds de votre CELI n’importe quand, sans pénalité. Le principal avantage du CELI, c’est qu’il est entièrement affranchi de l’impôt. Puisque vous payez déjà de l’impôt sur les sommes que vous versez dans votre CELI, tous les revenus gagnés sur les placements dans ce compte sont complètement libre d’impôt, même quand vous les retirez.

Les REER et les CELI ont chacun des avantages. Un conseiller financier peut vous aider à passer en revue votre situation personnelle et vos objectifs de placements pour vous aider à décider de les intégrer dans votre plan financier.

Le gouvernement du Canada continue d’offrir toutes sortes d’avantages et de services pour aider les Canadiens et les propriétaires d’entreprises durement touchés par la pandémie de COVID-19. Tous ces avantages sont imposables. Voici des exemples de prestations d’urgence que vous devez déclarer cette année (si vous en avez profité).

Cette prestation a été versée aux travailleurs autonomes et aux salariés directement touchés par la COVID-19 au Canada. Ceux qui étaient admissibles pouvaient recevoir 500 $ par semaine dans la période comprise entre le 15 mars et le 26 septembre 2020.

Si vous avez reçu la PCU et que vous vous demandez si vous devez la déclarer dans vos revenus, la réponse est oui.

La PCU que vous avez touchée est imposable, puisque l’impôt n’a pas été prélevé sur ce qu’on vous a versé. Vous devez inscrire, à la ligne 13000 de votre déclaration de revenus de 2020, le montant de la PCU indiqué dans votre feuillet T4A.

Cette prestation a été versée aux étudiants du niveau postsecondaire, ainsi qu’aux diplômés des établissements d’études postsecondaires et secondaires qui ne pouvaient pas trouver de travail à cause de la pandémie. Les demandeurs avaient droit à 1 250 $ pour une durée de quatre semaines, à concurrence de 16 semaines. Les personnes handicapées ou celles qui ont des personnes à charge pouvaient demander le supplément hebdomadaire de 750 $ pour une durée de quatre semaines.

Cette prestation, versée du 10 mai au 29 août 2020, a officiellement pris fin le 30 septembre 2020.

L’impôt n’était pas prélevé sur la PCUE. Les bénéficiaires recevront le feuillet T4A pour la somme qui leur a été versée.

La PCRE a remplacé la PCU le 27 septembre 2020. Même si on n’a pas prélevé d’impôt sur la PCU avant de la verser aux Canadiens, l’ARC a prélevé un impôt à la source de 10 % sur la PCRE. Autrement dit, la prestation de 500 $ par semaine a été réduite à 450 $ après impôts.

Cet impôt de 10 % sera porté au crédit de votre compte d’impôts, sans toutefois couvrir tous les impôts que vous devrez verser.

L’Agence du revenu du Canada (ARC) fera parvenir, pour la PCRE comme pour la PCU, le feuillet T4A à tous les Canadiens qui ont touché cette prestation. Toutes les sommes reçues entre le 27 septembre et le 19 décembre 2020 doivent être comptabilisées à la ligne 13000 de votre déclaration de revenus. Les sommes touchées après le 20 décembre devront être comptabilisées dans votre déclaration de revenus de 2021.

La PCMRE vise à aider financièrement les salariés et les travailleurs autonomes canadiens qui n’ont pas pu travailler à cause de la maladie, parce que la COVID-19 les a obligés à s’autoconfiner ou parce qu’ils avaient un problème de santé sous‑jacent qui leur faisait courir plus de risques d’attraper le coronavirus.

Ceux et celles qui ont droit à la PCMRE peuvent toucher 500 $ pour une semaine, ce qui revient à 450 $ après l’impôt à la source de 10 %. Si vous avez besoin de cette prestation pendant plus d’une semaine, vous devez la redemander. La PCMRE est offerte pour une durée maximum de deux semaines.

Vous devez inscrire la PCMRE reçue avant le 26 décembre à la ligne 13000 de votre déclaration de revenus de 2020. Vous devrez comptabiliser dans votre déclaration de revenus de 2021 les sommes touchées après cette date.

La PCREPA est versée à un membre de la famille qui s’occupe d’un proche qui a besoin de soins supervisés. Cette prestation est de 500 $ pour une semaine (450 $ après l’impôt de 10 %).

Si vous avez besoin de cette prestation pendant plus d’une semaine, vous devez la redemander. Vous pouvez recevoir cette prestation jusqu’à 26 semaines, du 27 septembre 2020 au 25 septembre 2021.

Vous devez comptabiliser à la ligne 13000 de votre déclaration de revenus 2020 la PCREPA que vous avez touchée avant le 26 décembre, comme vous le feriez pour la PCMRE. Vous devrez comptabiliser dans votre déclaration de revenus de 2021 les sommes touchées après le 26 décembre.

Date cruciale : Vous devez produire au plus tard le 30 avril 2021 votre déclaration de revenus de particulier pour l’année d’imposition 2020.

Voici ce qu’il faut savoir si vous recherchez des moyens de réduire votre revenu imposable de 2020.

Le RPC est un régime de retraite obligatoire, auquel cotisent presque tous les travailleurs canadiens (sauf ceux du Québec, qui cotisent au RRQ).

Le 21 janvier 2019, les Canadiens ont commencé à verser plus de cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC). Si les cotisations ont augmenté, c’est parce que le RPC a été bonifié. L’objectif de cette bonification est de hausser peu à peu les prestations de retraite des travailleurs canadiens.

Au fil des ans, les Canadiens constateront que leurs prestations de retraite augmentent puisqu’ils sont appelés à verser plus de cotisations au RPC.

Avant la bonification du RPC, le taux de cotisation était de 4,95 %. Autrement dit, votre employeur déduisait 4,95 % de votre revenu imposable au‑delà du montant de l’exemption de base de 3 500 $.

Depuis 2020, le taux de cotisation du RPC bonifié est de 5,25 %. Autrement dit, votre employeur déduit désormais 5,25 % du total de votre revenu à concurrence de 58 740 $.

Il y a deux allégements fiscaux qui peuvent s’appliquer au RPC bonifié :

1. Les Canadiens peuvent déduire un crédit d’impôt non remboursable de 15 % pour les cotisations de base au RPC. Ce crédit d’impôt non remboursable s’applique directement au montant des impôts que vous devez acquitter. Par conséquent, si vous devez 3 000 $ au gouvernement et que vous avez droit au crédit d’impôt maximum de 2 732 $, vous ne devez plus que 268 $. Si toutefois vous n’avez pas d’impôts à verser, vous n’aurez pas droit au remboursement d’impôt.
2. Le montant des cotisations versées au RPC bonifié est lui aussi déductible des revenus. La cotisation maximum au RPC bonifié permet de déduire 166 $ de vos revenus.

L’ACT a été adoptée en 2018. Il s’agit d’un crédit d’impôt remboursable, offert aux particuliers et aux familles à faible revenu qui sont des travailleurs actifs.

L’ACT est versée aux particuliers à concurrence de 1 381 $. Cette somme est réduite progressivement si le revenu net est supérieur à 13 064 $ et n’est pas versée si le revenu net est supérieur à 24 573 $.

L’ACT maximum destinée aux familles est de 2 379 $; cette somme baisse progressivement quand le revenu net est supérieur à 17 348 $. L’ACT versée aux familles cesse de l’être quand le revenu net est supérieur à 37 173 $.

L’ACT représente un supplément versé aux personnes handicapées qui ont déposé, auprès de l’ARC, le formulaire approuvé T2201 (Certificat pour le crédit d’impôt pour personnes handicapées).

L’IAC est un crédit d’impôt remboursable pour les résidents de l’Alberta, de la Saskatchewan, du Manitoba et de l’Ontario. Depuis 2019, les résidents de ces provinces doivent verser la taxe fédérale sur le carbone. L’IAC est un moyen de compenser, pour ces résidents, la hausse des coûts liés à cette taxe.

Si vous avez droit à ce crédit d’impôt, il vous sera automatiquement consenti quand vous déposerez votre déclaration de revenus de 2020.

D’après un communiqué récent du gouvernement du Canada, une famille de quatre personnes peut s’attendre à un remboursement maximum de 941 $ en Alberta, de 1 000 $ en Saskatchewan, de 720 $ au Manitoba et de 600 $ en Ontario. Il y a aussi un supplément de 10 % pour les résidents canadiens qui habitent dans les petites collectivités et les collectivités rurales.

Puisqu’il s’agit d’un crédit d’impôt remboursable, l’IAC peut servir à réduire les impôts que vous devez payer. Ou encore, si le crédit d’impôt de IAC est supérieur aux impôts que vous devez acquitter, vous aurez droit à un remboursement pour la différence. 

La plupart des contribuables canadiens doivent soumettre leur déclaration de revenus de 2020 au plus tard le 30 avril 2021. Si vous avez touché des prestations à cause de la COVID-19 en 2020, rappelez‑vous qu’il s’agit de revenus imposables, que vous devez donc inclure dans votre déclaration de revenus.

Avant de soumettre votre déclaration, prenez connaissance des allégements fiscaux pour 2020 et profitez‑en dans les cas où ils vous permettent de réduire vos revenus imposables : ce sera de l’argent de plus pour vous.

Si avez besoin d’aide pour préparer votre déclaration de revenus, pensez à faire appel à un professionnel de la fiscalité. Si vous prévoyez de faire vous‑même votre déclaration, vous pouvez vous servir de la calculatrice de l’impôt sur le revenu de TurboImpôt, qui est utile pour savoir combien vous devez payer d’impôts ou à quel remboursement d’impôt vous pouvez vous attendre pour 2020. Vous pouvez aussi vous servir des logiciels d’impôts pour simplifier la préparation de votre déclaration de revenus.