Les finances de votre entreprise

Trois types d'états financiers sont nécessaires pour brosser un tableau complet de votre entreprise : le bilan, l'état des résultats et les prévisions quant aux mouvements de trésorerie. Les prévisions concernant vos états financiers, qui portent aussi le nom d'états financiers pro forma, peuvent vous aider à tenir compte de différentes hypothèses pour faire face à l'avenir et planifier l'orientation que vous voulez donner à votre entreprise.

Si vous dirigez une entreprise déjà établie, les états financiers de ses récentes années d'opération donneront une bonne indication de son rendement par le passé. Plus vous remonterez dans le temps, mieux vous permettrez de saisir la situation financière de votre entreprise, de même que son évolution au fil des ans. Quelle que soit l'étape où se situe votre entreprise, vos états financiers devraient refléter la croissance, les activités et le marché que vous avez décrits dans la première partie de votre plan d'affaires.

Bilan

De la même façon que l'état de votre valeur nette personnelle brosse un tableau de vos avoirs, de vos engagements et votre valeur nette personnels, le bilan de votre entreprise présente les avoirs et les engagements de votre entreprise à un moment précis de l'année, habituellement à la fin de l'exercice. Grâce à des bilans préparés en date du même jour année après année, vous pouvez suivre les progrès de votre entreprise. Un bilan se divise en 3 sections :

• Les avoirs de votre entreprise, soit ses biens.
• Les engagements de votre entreprise, soit ses dettes.
• Les capitaux propres de votre entreprise, c'est-à-dire la différence entre ses avoirs et ses engagements.

Si votre entreprise n'en est pas à sa première année d'opération, veuillez inclure dans votre plan d'affaires ses précédents bilans, idéalement ceux des trois dernières années. Si vous dirigez une nouvelle entreprise, créez un bilan qui inclut tous ses avoirs et ses engagements actuels.

État des résultats

L'état des résultats constitue un résumé de la performance de votre entreprise durant une période déterminée, habituellement une année. Il inclut d'abord les revenus (ou ce qu'on appelle aussi les ventes) de votre votre entreprise, puis les dépenses effectuées pour générer ces revenus. La différence entre les ventes et les dépenses de votre entreprise correspond à son bénéfice net ou à sa perte nette.

Si vous gérez une entreprise déjà établie, veuillez inclure si possible les états des résultats des trois dernières années. Peu importe si vous démarrez ou non votre entreprise, créez des états des résultats pro forma (ou prévisionnels) qui reflètent votre plan d'affaires. Cela signifie d'évaluer vos ventes, le coût des biens vendus (dans le cas des entreprises qui n'offrent pas exclusivement des services) et les frais; en incluant la dépréciation, les intérêts et les impôts - de même que les profits pour les années à venir.

Prévisions quant aux mouvements de trésorerie

Une entreprise peut afficher des ventes et des profits astronomiques dans son état des résultats, mais devoir néanmoins fermer ses portes parce qu'elle ne dispose pas d'assez de liquidités pour remplir ses obligations. Pourquoi? Parce que le revenu de cette entreprise ne tient pas compte du moment où les ventes sont enregistrées et où les dépenses sont payées.

Le plus important contrat obtenu depuis les débuts de votre entreprise pourrait tomber à l'eau si vous devez régler plusieurs factures la même semaine et que votre client n'a pas l'intention de vous payer avant 90 jours. Voilà pourquoi il est essentiel de prévoir les mouvements de trésorerie de votre entreprise pour en assurer la santé financière. Veuillez à inclure dans votre plan d'affaires vos prévisions quant aux mouvements de trésorerie en énumérant toutes les sommes que votre entreprise prévoit verser et recevoir chaque mois de la prochaine année.

Si vos prévisions quant aux mouvements de trésorerie de votre entreprise suggèrent que cette dernière pourrait manquer de liquidités, adressez-vous à votre banquier pour en savoir davantage sur les options de financement disponibles. Vous pourriez par exemple songer à obtenir une ligne de crédit d'exploitation pour vous aider à remplir vos obligations quotidiennes et répondre à vos besoins en matière de liquidités jusqu'à ce que vos clients vous payent.

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