Cinq façons de maximiser votre REEE

Un jour, ce sont les couches, le lendemain, c’est l’université. L’enfance semble passer trop vite. Cependant, quelle que soit l’étape où vous en êtes dans votre rôle de parent, vous voudrez épargner pour être en mesure d'aider votre enfant à payer ses frais de scolarité et à atteindre ses objectifs professionnels.

Il y a de fortes chances que votre enfant voudra continuer ses études après l’école secondaire, alors planifiez dès maintenant comment vous pourrez payer pour ses études postsecondaires – que ce soit à un collège, une université ou une école de métiers, ou dans le cadre d’un stage.

Ce n’est un secret pour personne que l’enseignement supérieur peut coûter cher. Au Canada, les frais de scolarité annuels moyens pour des études postsecondaires sont de 19 499 $¹. En moyenne, un diplômé canadien est endetté de 28 000 $ à la fin de son baccalauréat².

Un régime enregistré d’épargne-études (REEE) peut aider votre enfant à avoir les moyens de poursuivre ses études grâce à des subventions gouvernementales. Nous vous proposons cinq façons de maximiser le financement de ses ambitions futures, mais tout d’abord, commençons par les notions de base.

Un REEE est l’instrument d’épargne-études le plus courant pour payer les projets d’études postsecondaires, comme le collège, l’université ou l’école de métiers. Il permet aux parents, aux grands-parents, à la famille et aux amis d’épargner en vue de l’éducation postsecondaire d’un enfant.

Bien que les cotisations à un REEE ne soient pas déductibles d’impôt, elles permettent toutefois à l’épargne de s’accumuler et potentiellement de croître de manière fiscalement avantageuse jusqu’à ce que le bénéficiaire — c’est-à-dire votre enfant — soit prêt à entreprendre ses études postsecondaires.

L’épargne dans un REEE peut également être utilisée pour une grande variété de frais liés aux études. Votre conseiller en services bancaires/conseiller financier confirmera quels frais, autres que les frais de scolarité, peuvent être payés au moyen d’un REEE.

Une fois que vous cotisez à un REEE, assurez-vous de maximiser le montant que vous épargnez pour l’avenir de votre enfant. Voici cinq façons d’épargner davantage dans un REEE.

Vous pouvez faire fructifier l’épargne du REEE de votre enfant grâce à des subventions supplémentaires du gouvernement canadien.

La Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE) correspond à 20 % de la première tranche de 2 500 $ de vos cotisations admissibles chaque année. Vous pourriez recevoir jusqu’à concurrence de 500 $ par an par bénéficiaire âgé de moins de 18 ans, et d’un maximum de 7 200 $³.

Vous pourriez aussi avoir droit à une SCEE supplémentaire, de 10 % ou 20 % sur le premier montant de 500 $ cotisé chaque année, jusqu’à concurrence de 100 $ par an par bénéficiaire âgé de moins de 18 ans, et d’un maximum de 7 200 $, selon votre revenu familial net⁴.

Examinons plus en détail le revenu familial net. La valeur maximale de la SCEE supplémentaire est de :

• 100 $ si le revenu net familial rajusté en 2021 est de 49020 $ ou moins (500 $ x 20 % = 100 $) 
• 50 $ si le revenu net familial rajusté en 2021 est supérieur à 49020 $ et inférieur à 98040 $ (500 $ x 10 % = 50 $)

Les familles admissibles peuvent également profiter du Bon d’études canadien (BEC), qui ajoute des fonds supplémentaires à un REEE pour chaque année admissible. Les demandeurs admissibles sont les enfants nés le 1^er janvier 2004 ou après cette date. Le bon commence par un dépôt initial de 500 $, qui est accompagné ensuite d’un dépôt supplémentaire de 100 $ par an jusqu’à ce que l’enfant atteigne 15 ans.

Cela signifie que si vous commencez suffisamment tôt, vous pouvez faire ajouter la cotisation maximale de 2 000 $ au REEE de votre enfant. Contrairement à la SCEE, vous n’avez pas à cotiser personnellement au REEE pour recevoir la subvention annuelle du gouvernement⁵.

Ne sous-estimez pas le pouvoir de l’épargne régulière, même si vous croyez ne pas pouvoir cotiser beaucoup au REEE de votre enfant chaque année. Pensez à mettre en place un dépôt mensuel de 100 $ ou à effectuer une cotisation plus importante à l’approche de la période des remboursements d’impôt pour que la croissance de votre REEE soit aussi facile que possible. Si vous voulez maximiser la cotisation de 2 500 $ par an, vous pouvez cotiser 209 $ par mois.

Rappelez-vous : Chaque petit geste compte, surtout lorsqu’il est combiné à des subventions gouvernementales. Vous pouvez cotiser au compte pendant 31 ans après son ouverture ou jusqu’à ce que vous atteigniez son montant maximal, soit 50 000 $.

Vous pouvez déposer une somme forfaitaire ou établir un prélèvement automatique des cotisations (PAC) de façon régulière sur votre compte bancaire. Pour voir à quel point votre épargne pourrait fructifier, regardez notre vidéo interactive sur le PAC.

Nous appelons cette façon de faire une stratégie d’épargne annuelle.

Il n’y a pas de cotisation maximale annuelle à votre REEE. Vous pouvez verser dans un REEE un maximum à vie de 50 000 $ par bénéficiaire (soit, votre enfant ou tout autre bénéficiaire du REEE).

Cette forme de placement ponctuel permet d’utiliser à bon escient un gain imprévu, provenant par exemple d’un héritage ou de la vente d’une maison. L’inconvénient de cette stratégie d’épargne est que vous n’obtenez que la SCEE minimale, puisque cette subvention est accordée en fonction des cotisations annuelles.

Voici une comparaison des deux stratégies de cotisation au REEE. 

Alors que les cadeaux peuvent s’effacer et se briser, une cotisation à l’éducation future d’un enfant aura des retombées durables. Tout le monde peut cotiser à un REEE — même les personnes qui ne sont pas membres de la famille et les non-Canadiens peuvent le faire!

Le graphique suivant met ces deux stratégies en parallèle, en supposant un taux de rendement de 4 %. 

Il y a de nombreux avantages à maximiser les cotisations à un REEE. Non seulement vous pouvez épargner pour les études postsecondaires de votre enfant et augmenter les avantages d’un REEE grâce aux subventions gouvernementales, mais les fonds peuvent être utilisés pour une grande variété de frais liés aux études. Même si votre enfant décide de poursuivre ses études à l’étranger, le REEE peut l’aider à atteindre ses objectifs.

Comme vous pouvez cotiser à un REEE pendant 31 ans après l’ouverture initiale du compte, vous avez beaucoup de temps pour épargner le maximum de 50 000 $. En raison de la nature d’un REEE, vous pouvez établir un régime dès la naissance de votre enfant ou l’établir lorsqu’il est adolescent et rattraper vos cotisations. Cependant, n’oubliez pas que si vous procédez ainsi, la subvention maximale est de 1 000 $ par an. Si vous souhaitez profiter pleinement des subventions gouvernementales, vous devrez ouvrir le compte et y cotiser le plus tôt possible.

Si votre enfant choisit de ne pas aller au collège ou à l’université après ses études secondaires, vous avez encore des moyens d’utiliser le REEE. Des centaines d’autres établissements agréés par le ministre de l’Emploi et du Développement social sont également admissibles aux fonds du REEE, notamment les cours de massothérapie, de conduite de camion, de photographie et de service dans les bars⁶.

Si aucun de ces cours ou parcours d’études ne correspond aux projets de votre enfant, vous avez d’autres options pour votre REEE :

• Conservez le compte. Vous pouvez laisser le compte tel quel pendant 36 ans au maximum. Votre enfant pourrait changer d’objectif dans 10 ans, et il aura toujours accès à ces économies si le REEE reste ouvert.
• Nommez un autre bénéficiaire. Vous pouvez désigner un autre bénéficiaire, si vous remplissez certaines conditions. Cela signifie que si vous avez plusieurs enfants, ils peuvent être inscrits comme bénéficiaires. Ainsi, si un frère ou une sœur ne veut pas poursuivre des études postsecondaires, l’autre enfant peut utiliser le REEE.
• Retirez vos fonds. Vous pouvez retirer le montant de vos cotisations au REEE sans payer d’impôt, mais vous devez rembourser au gouvernement toutes les sommes reçues sous forme de subventions et bons d’études versées dans ce régime.
• Effectuez un transfert dans un REER. Vous pourriez être en mesure de transférer jusqu’à 50 000 $ des revenus de placement gagnés dans votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER) ou le REER de votre conjoint si vous avez suffisamment de droits de cotisation inutilisés. Vous pouvez également retirer le revenu de placement en liquidités (sur lesquelles vous aurez alors à payer de l’impôt).
• Transférez l’argent dans un REEI. Dans certains cas, le REEE de votre enfant peut également être transféré dans un régime enregistré d’épargne-invalidité (REEI) au nom du bénéficiaire.

Si vous cherchez d’autres moyens d’épargner pour couvrir les frais des études postsecondaires, vous pouvez également ouvrir un compte d’épargne libre d’impôt (CELI). Le REEE et le CELI sont semblables en ce sens que les deux régimes permettent de faire croître vos placements à l’abri de l’impôt.

Certains avantages du CELI :

• Les revenus générés dans un CELI sont libres d’impôt, même au moment du retrait des fonds.
• Les fonds d’un CELI peuvent être utilisés comme vous l’entendez, et non uniquement pour financer des études.

Votre plafond cumulatif de cotisation au CELI se trouve dans votre compte de l’Agence du revenu du Canada.

Un conseiller de la Banque Scotia peut élaborer une stratégie d’épargne-études adaptée à votre situation financière, en tenant compte des subventions publiques applicables, afin de vous aider à financer les études de votre enfant.

Que vous ayez établi le REEE de votre enfant avant son premier anniversaire ou que vous ayez commencé à épargner plus tard, toute épargne aidera votre enfant à atteindre ses objectifs postsecondaires. Aujourd’hui est le jour idéal pour commencer à maximiser votre épargne REEE ou pour ouvrir un compte si vous ne l’avez pas encore fait. Un conseiller de la Banque Scotia peut vous aider à établir un REEE et à déterminer le montant de l’épargne que vous devrez cotiser avant que votre enfant obtienne son diplôme d’études secondaires.