Cette page répond à vos questions sur les RER et leur fonctionnement.
Quels sont les avantages de cotiser à un RER?
Bien entendu, vous pourrez compter sur les placements de votre RER à la retraite. Mais d'autres avantages doivent être pris en compte :
- vos cotisations sont déductibles d'impôt et vous permettront probablement d'encaisser un remboursement d'impôt;
- le revenu de votre RER croît à l'abri de l'impôt;
- vous avez le contrôle de vos placements;
- vous pouvez cotiser à n'importe quel moment pendant l'année en cours et jusqu'à 60 jours après la fin de l'année.
Quelle est la date limite de cotisation pour l'année d'imposition 2009?
La date limite pour cotiser à un RER est le lundi 1er mars 2010. Assurez-vous de consulter les dates limites pour cotiser à un RER.
Qui peut cotiser?
Les contribuables canadiens ayant reçu un «revenu gagné» l'an dernier ou ayant accumulé des droits de cotisation inutilisés au cours des années précédentes.
Quelle est la cotisation maximale?
En règle générale, la cotisation maximale correspond à 18 % de votre «revenu gagné» l'année précédente, jusqu'à concurrence d'un plafond déterminé par le gouvernement, plus toute cotisation inutilisée au cours des années antérieures, moins le facteur d'équivalence. Pour 2008, le plafond de cotisation s'établit à 20 000 $, mais il sera majoré graduellement pour atteindre 22 000 $ en 2010 (comme l'indique le tableau ci-dessous).
| Année |
Cotisation maximale |
| 2008 |
20 000 $ |
| 2009 |
21 000 $ |
| 2010 |
22 000 $ |
Après 2010, les augmentations de la limite de cotisation RER annuelle seront indexées. Pour connaître votre plafond de cotisation, le plus simple est de consulter l’Avis de cotisation que vous recevez après avoir produit votre déclaration de revenu. Votre représentant de la Banque Scotia est également en mesure de calculer votre cotisation maximale.
Peut-on cotiser pour les années antérieures?
Oui. Vous pouvez reporter indéfiniment vos droits de cotisation non exercés depuis l'année 1991.
Peut-on dépasser le plafond de cotisation?
Oui, vous pouvez verser des cotisations excédentaires, jusqu'à concurrence d'un total viager de 2 000 $. Les années d'imposition suivantes, vous pourrez déduire une cotisation excédentaire à condition d'avoir un droit de cotisation auquel la déduction peut s'appliquer.
Si vous dépassez la cotisation excédentaire admissible de 2 000 $, une pénalité de 1 % par mois sur l'excédent s'applique.
Jusqu'à quel âge peut-on cotiser?
Vous pouvez cotiser jusqu'au 31 décembre de l'année qui marque votre 71e anniversaire de naissance.
Qu'advient-il de mon RER après l'âge de 71 ans?
Lorsque vous dépassez 71 ans, vous pouvez :
Que se produit-il si j'effectue des retraits en espèces de mon RER?
Quand vous placez de l'argent dans un RER, vous obtenez un allègement fiscal. Quand vous le retirez, il devient un revenu et en conséquence il est intégralement imposable. Quand vous retirez un montant quelconque, vous devez indiquer sur votre déclaration de revenu le montant retiré et le montant d'impôt retenu.
Qu'est-ce que le Régime d'accession à la propriété?
Avec le Régime d'accession à la propriété (RAP), vous pouvez, depuis le 27 janvier 2009, retirer de votre RER jusqu'à 25 000 $ et l'utiliser comme versement initial sur l'achat d'une première maison. Vous ne serez pas imposé sur ce montant.
Vous devrez néanmoins redéposer cet argent dans votre RER dans les 15 ans qui suivront. Mais, c'est un bon moyen pour passer de locataire à propriétaire, en particulier quand les taux hypothécaires sont des plus favorables.
Comment utiliser mon RER pour retourner aux études?
Vous pensez à retourner aux études mais vous ne savez pas trop comment vous allez les financer. Eh bien, grâce au Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP), vous pouvez retirer jusqu'à 10 000 $ par an, avec un plafond viager de 20 000 $. Vous devez seulement replacer un minimum 10 % de cet argent par année pendant un maximum de 10 ans. En règle générale, vous devrez commencer à rembourser l'argent cinq ans après la date du premier retrait.
Est-il important de commencer à cotiser le plus tôt possible?
Bien sûr! Tant que vos fonds demeurent dans un RER, les revenus sont à l'abri de l'impôt ce qui fait une différence considérable lors de la retraite en raison de la puissance des intérêts composés. En d'autres mots, plus vous commencerez tôt à cotiser à votre RER et plus longtemps vous laisserez vos cotisations fructifier, plus grands seront les avantages dont vous bénéficierez à la retraite.
Le calcul ci-dessus est basé sur une cotisation annuelle de 3 000 $, versée le 1er janvier, avec un taux de rendement de 8 % composé annuellement. Les sommes accumulées hors RER sont calculées à un taux d'imposition de 40 %.
Puis-je réclamer plus tard les cotisations non déduites cette année?
Bien sûr! Vous pouvez réclamer plus tard les cotisations non déduites même si vous avez plus de 71 ans.
Si vous prévoyez que votre revenu augmentera considérablement dans l'avenir, et si vos revenus actuels vous permettent d'obtenir une déduction, alors il peut être judicieux de contribuer à votre RER maintenant, sans toutefois réclamer la déduction maximale.
Votre argent commencera tout de suite à croître à l'abri de l'impôt, et vous pourrez réclamer le reste de vos déductions plus tard, lorsque votre revenu sera plus élevé. Assurez-vous toutefois de bien respecter les plafonds de cotisation en vigueur.
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