Depuis le 2 janvier 2009, les résidents du Canada âgés de 18 ans et plus peuvent verser des cotisations allant jusqu’à 5 000 $ par année dans un compte d’épargne libre d’impôt (CELI). Les revenus de placement, y compris les intérêts, les gains en capital et les dividendes, accumulés dans le compte ne seront pas imposables, même lors des retraits. Généralement considéré comme un ajout heureux à la gamme d’options d’épargne et de placement fiscalement avantageuses offerte aux Canadiens, le CELI constituera un complément aux régimes enregistrés d’épargne actuels.

Bien que les cotisations au CELI ne puissent être déduites du revenu, alors que cela est possible avec le REER, l’argent retiré n’est pas imposé; les intérêts, les gains en capital et les dividendes croissent donc à l’abri de l’impôt. Si la totalité des fonds sont retirés du compte, le montant du retrait ne sera pas imposable et s’ajoutera aux droits de cotisation futurs. De plus, contrairement au REER, il n’y a aucune limite d’âge pour cotiser à un CELI. Le CELI permet donc aux aînés de disposer maintenant d’une option de placement à l’abri de l’impôt.

Autre aspect intéressant, le CELI permet le fractionnement du revenu, puisque les règles d’attribution ne s’appliquent pas au revenu accumulé dans le compte. Ainsi, le conjoint au revenu le plus élevé peut cotiser au CELI de son conjoint.

Un conseiller de ScotiaMcLeod peut répondre à toutes vos questions concernant le CELI et vous aider à mettre en place un plan de placement judicieux sur le plan fiscal et adapté à votre situation, avec le concours des spécialistes du Groupe Banque Scotia.