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Aussi élevé que soit le rendement tiré de vos placements, ce qui compte réellement, c’est ce qu’il vous reste après impôt.
Il y a trois principaux types de revenus de placement : les revenus d’intérêts, les dividendes et les gains en capital. Chaque type est assujetti à un traitement fiscal différent lorsqu’il est détenu hors d’un régime enregistré. Selon vos objectifs, vous pouvez planifier vos placements afin d’optimiser votre réussite à cet égard. Pour en savoir plus, cliquez sur les liens ci-dessous.
Pourquoi investir hors d'un régime enregistré?
Il y a plusieurs raisons de constituer un portefeuille non enregistré, de la plus simple à la plus stratégique.
Épargner pour atteindre ses objectifs à court terme.
Vous mettez de l’argent de côté pour effectuer le versement initial sur une maison ou en prévision d’un voyage. Ou encore, vous voulez vous constituer un fonds d’urgence. En général, plus la période est courte, plus les placements devraient offrir sécurité et liquidité.
Les dépôts à terme, les CPG encaissables, les comptes d’épargne à intérêt élevé et les fonds du marché monétaire permettent d’atteindre ces objectifs. Même si les intérêts gagnés sur ces placements sont imposés à votre taux le plus élevé (voir ci-dessous), cela vaut le coût en raison de la sécurité et de l’accessibilité offertes.
Compléter son épargne retraite.
Bon nombre d’investisseurs constituent des portefeuilles non enregistrés en complément de leur régime d’épargne-retraite (RER), surtout s’ils ont atteint leur limite de cotisation RER pour l’année.
À la retraite, cette approche permet aux investisseurs de conserver leurs régimes de retraite à l’abri de l’impôt le plus longtemps possible. En retirant des fonds de comptes d’épargne non enregistrés pour répondre à vos besoins de revenus immédiats, vous pouvez conserver vos RER plus longtemps.
Imposition des revenus de placement
Lorsque vous envisagez des possibilités d’investissement, la qualité du placement et la part qu’il occupe dans votre portefeuille diversifié devraient toujours être vos principales préoccupations. Néanmoins, le traitement fiscal doit aussi entrer en ligne de compte.
Après avoir choisi les placements conformes à vos objectifs, l’étape suivante consiste à tenter de réduire la charge fiscale.
Les revenus d’intérêts sont imposables en totalité à votre taux marginal d’imposition. Les comptes bancaires, les dépôts à terme, les certificats de placement garanti (CPG), les obligations et les fonds d’obligations peuvent tous générer un revenu d’intérêts.
Les dividendes reçus d’actions de sociétés canadiennes imposables et les versements des fonds communs de dividendes, sont admissibles à un crédit d’impôt sur dividende. Ces placements sont imposés à un taux plus avantageux que les revenus d’intérêts.
Les gains en capital bénéficient du type de traitement fiscal le plus avantageux. Ils ne sont imposés que lorsqu’ils sont réalisés, autrement dit, lors de la vente ou du transfert d’investissements dont la valeur s’est appréciée. Les investissements comprennent les actions, les parts de fonds communs de placement, les obligations, les biens immobiliers, pour n’en nommer que quelques-uns. Seulement la moitié des gains est imposable. Si vous réalisez un gain en capital de 1 000 $, seulement 500 $ seront imposables à votre taux marginal.
Conseil :
En général, il est judicieux de détenir des placements qui génèrent des intérêts, comme des obligations ou des CPG, dans le cadre de régimes enregistrés à l’abri de l’impôt, tout en détenant des placements qui génèrent des gains en capital hors d’un RER. |
Nota : Si vous détenez des fonds communs d’actions hors de votre régime enregistré, les gains en capital ou les dividendes générés par le fonds qui vous seront versés habituellement à la fin de l’année constituent un revenu imposable.
Stratégies visant à réduire la charge fiscale
Il existe un certain nombre de façons de profiter des avantages fiscaux sur les placements. Examinez ceux-ci :
Faire investir le conjoint qui a le revenu le moins élevé. Lorsque les deux conjoints gagnent un revenu, celui dont le revenu est le plus élevé devrait payer les factures du ménage et les dépenses courantes pour que l’autre conjoint puisse épargner et investir. Les revenus de placement générés seront imposés entre les mains de ce dernier à un taux d’imposition plus bas.
Investir au nom de son enfant. En vertu des règles d’attribution, si vous donnez de l’argent à un enfant mineur à des fins d’investissement, les revenus d’intérêts et de dividendes vous seront réattribués à des fins fiscales. Cela dit, les gains en capital seront imposés entre ses mains.
Reporter ses gains imposables. Vous pouvez choisir quand vous voulez vendre ou transférer un investissement et réaliser le gain en capital. Si vous réalisez le gain lors d’une année à faible taux d’imposition, vous paierez moins d’impôts sur ce gain. Les investisseurs qui adoptent une approche à long terme peuvent reporter la réalisation des gains sur plusieurs années. Vous pouvez aussi intentionnellement provoquer une perte en capital, afin de compenser les gains en capital réalisés la même année.
Conseil :
Lorsque vous empruntez pour investir dans un bien susceptible de générer un revenu imposable, les frais d’intérêts peuvent être déductibles. |
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