La plupart des types de placements peuvent être détenus dans un portefeuille non enregistré ou enregistré. Il existe cependant une différence importante entre le traitement fiscal des revenus de placement selon qu'ils sont enregistrés ou non. Alors que le revenu des placements non enregistrés peut être assujetti à l'impôt, celui généré au sein d'un portefeuille enregistré est considéré comme «exonéré d'impôt» jusqu'au retrait des fonds du régime.

Vous trouverez ci-dessous quelques notions de base concernant les produits enregistrés, y compris le concept de l'«exonération fiscale».

Les régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER)
Les REER offrent un moyen d'économiser en vue de la retraite tout en gardant ces économies à l'abri de l'impôt – dans le respect de la réglementation – jusqu'au retrait des fonds du régime.

Chaque année où vous cotisez à un REER, vous pouvez bénéficier de deux avantages fiscaux majeurs :

• la déduction de vos cotisations de votre revenu, laquelle réduit du même coup l'impôt à payer;
  
• une croissance plus rapide que celle des économies non enregistrées, grâce au rendement composé également à l'abri de l'impôt.

Le Groupe Banque Scotia propose trois types de REER :

• dépôt (compte d'épargne à intérêt quotidien et CPG);
  
• fonds communs de placement;
  
• autogérés.

Les REER-dépôt et les fonds communs de placement de la Banque Scotia peuvent être détenus dans un seul REER. Un seul relevé trimestriel est produit pour en faciliter la gestion.

Les REER autogérés Scotia vous permettent de choisir parmi la plus vaste gamme de placements possible pour vous préparer une retraite confortable. Parmi les placements admissibles, citons les fonds communs de placement, les actions, les obligations, les CPG, les instruments du marché monétaire ainsi que les valeurs étrangères.

Il est avantageux de diversifier vos placements dans un REER autogéré, et il est avisé d'y verser au moins 15 000 $.

Vous pouvez cotiser à un REER autogéré par le biais de ScotiaMcLeod, notre filiale spécialisée dans les services de courtage de plein exercice, ou de Placement direct ScotiaMcLeod, nos services de courtage autonomes.

Régimes de revenu de retraite
Lorsque viendra le moment de tirer un revenu de votre REER, votre régime de revenu de retraite vous permettra de faire des retraits en espèces tout en gardant le reste de vos placements à l'abri de l'impôt. Généralement, vous pouvez convertir vos REER en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), en rente à terme fixe ou en rente viagère, à tout moment. Les fonds investis dans vos REER doivent être transférés et chaque REER résilié au plus tard à la fin de l'année de votre 71^e anniversaire.

Les fonds enregistrés de revenu de retraite vous permettent de fixer les montants et la fréquence de vos retraits selon vos besoins, en tenant compte du minimum annuel prévu par la loi. Et pour répondre à vos besoins, vous pouvez aussi modifier en tout temps la fréquence de vos retraits.

La Banque Scotia offre des FERR et des rentes à durée fixe. Pour en savoir plus à ce sujet, demandez à votre représentant de la Banque Scotia de vous mettre en contact avec l'un de nos spécialistes en planification de la retraite.

Régimes de retraite immobilisés
Si le régime de retraite de votre employeur auquel vous participiez était en liquidation ou vous décidiez de quitter votre emploi, vous pourriez avoir la possibilité de transférer les fonds à un compte de retraite immobilisé (CRI), un REER immobilisé, un fonds de revenu viager (FRV) ou un fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI).

Ces régimes sont similaires aux REER mais comportent plusieurs restrictions additionnelles. Vous pouvez opter pour un régime qui vous convient tout particulièrement, que vous ayez besoin d'un revenu ou non.

Le type de régime auquel vous pourrez adhérer dépend de votre âge et de la réglementation fédérale ou provinciale applicable au régime de retraite de votre employeur. Un représentant de la Banque Scotia se fera un plaisir de vous renseigner davantage.