Établir des prévisions de trésorerie

Les prévisions de trésorerie permettent à une entreprise d’estimer ses rentrées et ses sorties d’argent, de même que ce qui lui restera, sur une période donnée. En faisant cet exercice minutieusement, vous serez plus à même de pouvoir atteindre votre seuil de rentabilité.

L’importance des prévisions

Avant de démarrer votre entreprise, vous n’avez évidemment pas accès à des données antérieures sur la trésorerie. Veillez à établir des prévisions prudentes, équilibrées et optimistes afin de pouvoir prendre des décisions éclairées selon divers scénarios, notamment en ce qui concerne les délais de paiement accordés aux débiteurs.

Raison d’être

Il y a plusieurs raisons pour lesquelles il est avantageux d’établir des prévisions de trésorerie. En voici quelques-unes :

  • Avoir sous la main un outil de gestion courante qui vous permet de suivre votre situation de trésorerie et d’éviter les crises.
  • Montrer que vous planifiez vos affaires, non seulement à vous-même, mais aux institutions financières auprès desquelles vous devrez demander du financement.
  • Trouver des solutions adaptées aux fluctuations de votre trésorerie dictées par le marché, et donc indépendantes de votre volonté.
  • Vos toutes premières prévisions de trésorerie seront les plus difficiles. Ensuite, vous n’aurez qu’à reprendre le modèle, en améliorant chaque fois votre façon de faire.

    Pour vous aider à établir vos prévisions, consultez notre Outil d’orientation Banque Scotia pour entreprise.

Rentrées d’argent

Vos prévisions doivent tenir compte de deux types de mouvement : les rentrées et les sorties d’argent.

Ventes

Au début, il sera difficile de prévoir vos ventes, car vous n’aurez pas de données sur lesquelles vous appuyer. À ce stade, vos prévisions de trésorerie vous seront utiles pour attirer les investisseurs et convaincre les banques de vous accorder un prêt.

Tentez de prévoir vos ventes en vous inspirant des résultats d’entreprises de même catégorie qui offrent des produits ou des services comparables.

Choisissez bien celles qui visent la même clientèle et le même marché. Vous pouvez même consulter les données du recensement pour savoir combien de personnes ont le profil recherché sur le territoire ciblé, en vue d’en tenir compte dans vos prévisions de trésorerie.

Essayez d’évaluer la taille initiale de votre clientèle, et visez son expansion progressive. Combien un client dépensera-t-il en moyenne à chaque achat? Réalisez des études de marché pour le découvrir, car la réponse à cette question est un bon point de départ pour vous.

Modalités de paiement

En établissant vos prévisions de vente, vous devez prendre en considération le moment où vous serez payé. Pensez que vous pourriez attendre un ou deux mois avant de recevoir la majorité de vos paiements.

Vous devriez assurer rapidement le recouvrement des sommes dues, et reporter le plus tard possible vos paiements, dans la limite que vos créanciers jugent raisonnable. L’idéal serait que vos clients vous paient en argent comptant. Or, ce n’est généralement pas le cas.

Lorsque vous ferez votre étude de marché, demandez aux clients potentiels les modalités de paiement qu’ils préfèrent. Ces indications vous aideront à établir les vôtres.

Facturerez-vous vos clients immédiatement? Quel délai leur accorderez-vous pour vous payer? Quelles mesures prendrez-vous pour les paiements en souffrance? En répondant à ces questions, vous pourrez plus aisément déterminer vos rentrées mensuelles provenant des ventes.

Pour connaître les modalités de paiement imposées par vos éventuels concurrents, achetez-leur quelque chose à crédit. Et découvrez comment les services aux commerçants de la Banque Scotia peuvent vous aider à être payé plus rapidement.

Sorties d’argent

Les sorties d’argent représentent les dépenses. Pour que vos prévisions de trésorerie soient réalistes, vous devez y inclure toutes les dépenses de votre entreprise.

Dépenses

Dressez la liste de toutes les dépenses prévues. Certaines seront des coûts mensuels fixes, comme votre facture d’Internet, alors que d’autres seront plus difficiles à estimer, comme votre facture d’électricité, qui peut varier selon la saison.

Cherchez les tarifs les plus avantageux pour l’électricité, les assurances, le téléphone ou Internet, et restez à l’affût des rabais sur les fournitures de bureau. Adressez-vous directement à vos fournisseurs pour voir si vous ne pouvez pas économiser quelques dollars.

Découvrez nos solutions d’emprunt destinées aux entreprises en démarrage.

Avantages des prévisions

Établir des prévisions de trésorerie vous permettra de mieux envisager les conséquences de vos décisions d’affaires, qu’il s’agisse d’augmenter vos stocks, d’offrir un délai de paiement prolongé sur vos comptes clients ou de recruter du personnel.

En planifiant consciencieusement, vous pourrez prendre des décisions stratégiques sans risquer de provoquer une crise de trésorerie. S’il s’agit de vos premières prévisions, vous devrez y mettre le temps, mais vous disposerez ensuite d’un outil efficace pour bien gérer votre entreprise.

Et maintenant?