Éléments d'un plan de relève

Les étapes cruciales d’une transition harmonieuse.

La planification de la relève doit être établie dans le contexte de votre sécurité financière globale. Un plan de relève efficace examinera tous les aspects de votre situation financière.

Distribution de la propriété

Si vous transférez la propriété de votre entreprise, une convention d’actionnaires est un outil clé à envisager.

Une convention d’actionnaires est une entente qui régit la conduite des actionnaires et qui détermine les règles de propriété.


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Identification et formation du successeur

L’identification du successeur approprié est un processus qui exige une réflexion et une planification approfondies.

Étapes à suivre pour choisir un successeur :

  • Établissement de critères mesurables pour évaluer les successeurs potentiels.
  • Identification des candidats convenables.
  • Relèvement des lacunes dans les aptitudes et l’expérience des candidats.
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Stratégies de maximisation de la valeur de l’entreprise

Il y a plusieurs stratégies que vous devriez étudier pour augmenter la valeur de votre entreprise avant la vente ou le transfert de propriété de celle-ci.

Parmi les stratégies de maximisation du potentiel de l’entreprise :

  • Priorité accordée à la croissance et à la rentabilité de l’entreprise.
  • Diversification de la clientèle et des fournisseurs.
  • Réduction des coûts d’exploitation.
  • Évaluation des dépenses discrétionnaires.
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Rôle des employés clés

Les employés clés jouent un rôle vital dans la réussite d’une transition de propriété et ils peuvent offrir une aide précieuse à l’égard du processus de planification.

Les employés clés jouent un rôle vital pour la réussite d’une transition de propriété, car ils assurent la continuité des opérations quotidiennes de l’entreprise.


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Évaluation de l’entreprise

Bien que vous puissiez avoir une bonne idée de la valeur de votre entreprise, vous devriez néanmoins consulter un évaluateur professionnel d’entreprise pour confirmer ou déterminer cette donnée cruciale.

Les évaluateurs utilisent diverses méthodes pour établir la valeur d’une entreprise et tiennent compte de facteurs tels que ceux-ci :

  • Nature et historique de l’entreprise.
  • Perspectives de l’entreprise et de son secteur d’activité.
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Financement et mécanismes de vente

Le financement du changement de propriété doit être un élément clé de votre plan de relève.

Parmi les éléments que vous aurez à déterminer :

  • Qu’est-ce qui est vendu – l’actif de l’entreprise ou des actions (qui incluent les droits et obligations en cours de l’entreprise)?
  • Prix d’achat – le type et la structure de paiement négociés peuvent avoir une incidence sur le prix d’achat.
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Considérations fiscales et juridiques

Il est important que vous consultiez vos conseillers fiscaux et juridiques au début du processus pour veiller à ce que votre plan réponde à vos objectifs.

Bien qu’il y ait des méthodes communes pour aborder ces points, chaque situation est unique et votre fiscaliste et votre avocat peuvent vous conseiller selon votre situation particulière.


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Questions touchant à la retraite et à la succession

Étant donné que l’investissement dans votre entreprise est probablement votre actif le plus important, il faut aborder de nombreuses questions touchant à la retraite et à la succession.

Échéancier

Lorsque vous développez votre plan, vous devez avoir un échéancier clair afin que les divers intervenants concernés sachent ce qu’on attend d’eux et à quel moment.

Des dates doivent être au moins fixées pour ce qui suit :

  • Retraite du propriétaire de l’entreprise.
  • Transfert de la propriété des actions.
  • Transfert du contrôle des voix.
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Mode de suivi

Veillez à mettre à jour et rajuster votre plan lorsque cela est nécessaire et lorsqu’il y a des changements dans votre situation personnelle et/ou professionnelle.

Il est aussi important de communiquer votre plan aux intervenants clés et d’informer ceux-ci de la progression et des changements apportés.


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Dispositions en cas d’imprévus et gestion du risque

Si la maladie ou la mort vous empêchait soudainement de gérer l’entreprise, qui pourrait assumer vos responsabilités?

Voici certains éléments clés d’un plan d’assurance efficace :

  • Protection des personnes clés.
  • Financement par rachat.
  • Financement de la taxe sur les gains en capital.
  • Répartition du patrimoine.
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